מהו דוח שנתי ולמה זה חשוב עבורכם?

הגשת דוח שנתי היא חלק בלתי נפרד מהתנהלות פיננסית נכונה מול רשות המיסים. מדובר בטופס (הנקרא גם טופס 1301) אשר מפרט את כל ההכנסות של אדם במהלך שנת המס – בין אם מדובר בשכיר, עצמאי או בעלי מניות. מטרתו העיקרית של הדוח היא לקבוע את חבות המס הסופית, כלומר, את הסכום הסופי שעל הנישום לשלם, בהתאם לכלל ההכנסות וההוצאות שלו באותה שנה.

מי חייב בהגשת דוח שנתי?

במדינת ישראל ישנם מספר מקרים בהם נדרשים להגיש דוח שנתי:

• שכירים בעלי הכנסה גבוהה: שכירים שהכנסתם השנתית עולה על 721,560 ש"ח חייבים להגיש דוח שנתי ולהוסיף מס יסף בשיעור של 3% על כל שקל מעבר לסף זה (נכון לשנת 2024).
  

• עצמאיים: כל עוסק מורשה ועוסק פטור, אפילו אם הפסידו במהלך השנה, מחויבים להגיש את הדוח.
  

• תושבי חוץ עם הכנסות בישראל: גם תושבי חוץ שיש להם הכנסה חייבת בישראל מחויבים בדיווח לרשויות המס.

כיצד מתבצע חישוב המס בדוח שנתי?

חישוב חבות המס מתבצע על בסיס ההכנסות החייבות במס פחות הוצאות מוכרות. כלומר, ככל שסך ההוצאות המוכרות גדול יותר, כך תקטן ההכנסה החייבת במס. הוצאות כמו השקעות בנדל"ן, קרנות השתלמות, ותרומות עשויות להפחית את החבות הסופית.

אילו טפסים יש לצרף לדוח?

בעת הגשת הדוח יש להקפיד על צירוף כל המסמכים הנדרשים, כגון:

• טופס 106: פירוט הכנסות משכר עבודה מכל מעסיק.

• טופס 867: הכנסות משוק ההון.

• טופס 161: פיצויי פרישה, במידה ורלוונטי.

• אישורים נוספים: הכנסות מנכסים, דמי לידה, קצבאות, וכיו"ב.

מועדי הגשת הדוח השנתי

המועד האחרון להגשת הדוח לשכירים הוא ה-30 באפריל בשנה שלאחר שנת המס, ולעצמאים עד ה-31 במאי. יש לזכור כי איחור בהגשה עלול להוביל לקנסות כבדים – כל חודש איחור יוביל לקנס של 1,660 ש"ח, ולכן חשוב להגיש את הדוח במועד.

למה חשוב לעבוד עם רואה חשבון?

הגשת דוח שנתי בצורה מדויקת יכולה להיות מורכבת ולדרוש הבנה מעמיקה של חוקי המס. רו"ח ערן רואימי מציע שירות מקצועי שידאג שכל פרט ייכלל בדוח בצורה נכונה, ויוודא שמקסמתם את כל הזיכויים המגיעים לכם. כמו כן, עבודה עם רואה חשבון תסייע להימנע מקנסות ומסיבוכים מול רשויות המס.

הגשת דוח שנתי היא חלק בלתי נפרד מההתנהלות הפיננסית מול רשות המיסים בישראל, אך היא יכולה להיות תהליך מורכב. עם ייעוץ מקצועי מרואה חשבון, תוכלו להבטיח שהדוח שלכם מוגש בצורה תקינה, במועד הנכון, ותוך ניצול כל ההטבות המגיעות לכם.